2022土地增值税疑难问题解析与清算技巧实务专题班
时间：2022年1月13–15日
地点：郑 州•百利中州国际饭店
主讲：董春辉
【课程背景】
土地增值税是房地产企业最复杂的税种，因频频在税企之间引发争议，又被戏称为“土地争执税”，也是多年来最让财务人员头疼的税种。随着《中华人民共和国土地增值税法(征求意见稿)》的出台，意味着土地增值税立法工作又向前迈进了一步。 然而，土增税立法必然带来更多的变化，从而产生更多的税收难题。
本课程将详细解读土地增值税立法的背景和动态、分析土地增值税立法的八大变化及对房地产企业的影响与应对策略，并以土地增值税计算流程为主线，结合当地土地增值税最新政策和国地税合并的征管要求，详细梳理土地增值税难点问题，结合实际案例进行土地增值税模拟清算练习，使学员在学习过程中既学到了知识又能掌握很多独立分析问题和解决问题的方法，从而达到能从容应对土地增值税清算的目的。
【课程收益】
1、了解土地增值税立法对房地产企业的影响与应对策略；
2、了解新形势下土地增值税清算的难点及应对策略；
3、解决土地增值税难点重点问题掌握清算技巧；
4、了解土地增值税筹划方法；
5、熟练掌握土地增值税清算流程及计算方法。
【主讲专家】董春辉：金旭红财税集团特聘财税专家，注册会计师，注册税务师，律师，多年从事财税方面的理论研究与实践，擅长各行业税收筹划诊断，纳税方案的设计，纳税风险控制，土地增值税清算，税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，现任五a级税务师事务所首席税务顾问，中国注册税务师行业后续教育特聘讲师，北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师。先后担任数十家房地产公司和大型集团公司的税务顾问，为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。
【授课提纲】
第一节：土地增值税立法动态与最新文件解读
1、《土地增值法》征求意见稿解读
2、土地增值税立法对房地产企业的影响
3、土地增值税立法的最新动态
第二节：新形势下土地增值税难点问题与应对策略
1、集体土地将纳入征税范围对土地增值税清算的影响及带来的难点问题
2、清算条件变化对土地增值税清算的影响及带来的难点问题
3、营改增对土地增值税清算的影响及带来的难点问题
第三节：土地增值税征税范围的难点问题
1、集团企业内部房屋无偿划拨是否征收土地增值税？
2、出售小产权方是否应该缴纳土地增值税？土增税立法之后呢？
3、土地使用权和地上建筑物所有权可否分别转让？
第四节：土地增值税收入总额确认的难点问题解析与应对
1、土增税收入总额、增值税应税销售额及企业所得税收入总额的区别与辨析
2、纳税人按规定允许以本项目土地价款扣减销售额而減少的销项税金,应调增土地增值税清算收入还是冲减土地成本？
3、一般计税项目收入确认的难点问题
第五节：土地增值税扣除项目难点问题解析与应对
1、土地价款扣除难点问题
2、开发成本扣除难点问题
3、税金及附加扣除难点问题
第六节：土增值税清算政策及运用技巧
1、土地增值税清算不得不熟悉的15个主要文件
2、土增税清算单位、计算单位准确划分技巧
3、应清算与可清算项目准确把握技巧
第七节：土地增值税筹划方法
1、变量引进
2、立项技巧
3、价格策略筹划法
第八节：土地增值税模拟清算
1、为什么要模拟清算？
2、土增税模拟清算的准备工作与具体实施流程
3、跨营改增过渡期老项目土地增值税模拟清算案例
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【相关费用】人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、qq论坛交流。
☆ 参会学员可还同时获得我公司最新版“房地产财税答疑”手册一本。
