2021年3月17–19日郑州董老师新准则、新税法、严征管形势下的房地产企业：疑难点业务的税会处理与差异调整专题班-yabo亚博88

时间：2021年3月17–19日
地点：郑 州
主讲：董老师

【专题背景】    
      2021年是执行企业会计准则的重要一年。根据财政部相关规定，已执行企业会计准则的非上市企业，应当自2021年1月1日起全面实施新收入准则、新金融工具相关准则和新租赁准则等新企业会计准则。从长远看，企业全面执行新会计准则已是必然趋势。新准则的实施，会给地产企业带来哪些影响？又会产生哪些新的税会差异？尚未执行新会计准则的企业应提前做好哪些准备？想要不断提升自己发展空间的你是否已经做好了知识储备以胜任未来的公司和岗位？
      本课程以房地产企业难点核心业务为主线，以税会处理差异分析与调整为重点，即结合最新会计准则，也兼顾企业会计制度，精选实操案例，全面梳理各难点核心业务的会计处理、增值税处理、所得税处理、土地增值税处理以及税会之间、各税种之间的差异分析及纳税调整方法。使您对房地产企业主要业务的财税处理有更全面的理解和更系统的掌握，不留死角，难点问题一网打尽。

【专题收益】
      1、全面正确理解税会之间的差异；
      2、全面掌握难点业务的税会差异与调整方法；
      3、全面掌握各税种之间的差异与调整方法；
      4、突破所得税会计难点立新形势下税务规划新思维。

【主讲专家】
      董老师：金旭红财税集团特聘财税专家，中国注册会计师，注册税务师，律师，多年从事财税方面的理论研究与实践，擅长各行业税收筹划诊断，纳税方案的设计，纳税风险控制，税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，现任五a税务事务所首席税务顾问，中国注册税务师行业后续教育特聘讲师，北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师，国内多家房地产财税培训机构特聘讲师。先后担任数十家房地产公司和大型集团公司的税务顾问，为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。

【主讲内容】
      第一节：正确理解税会差异
        1、税会差异调整谁财务人员无法规避的难题
        2、税会差异是纳税风险产生的主要根源
        3、税会差异也可以被企业合理利用
      第二节：房地产企业收入确认的税会差异分析与调整
        一、新收入准则的变化对地产企业的影响
          1、新收入准则的主要变化
          2、“五步收入确认法”在地产企业的应用实例
          3、新收入确认方法对地产企业的影响
        二、房地产企业收入税会处理总体差异
          1、处理依据的差异
          2、收入总额确认的差异
          3、收入确认条件的差异
        三、开发产品销售的税会处理与差异调整
          1、新准则预售阶段账务处理
          2、预售阶段的纳税处理
          3、预售阶段的税会处理差异分析与调整
        四、自持物业出租的税会处理与差异调整
          1、开发产品转为自用环节的税会处理差异分析与调整
          2、对外出租经营环节的税会处理差异分析与调整
          3、成本模式与公允价值模式的税会差异与调整案例
      第三节：房地产开发成本的税会处理与差异调整
        一、成本归集的税会差异分析与调整
          1、土地征用与拆迁补偿费归集的税会差异与调整
          2、购买别墅推到重建成本归集的税会差异与调整
          3、土地熟化人资格补偿的税会处理与差异调整
        二、完工产品成本结转的税会差异分析与调整
          1、完工产品总会计成本的计算
          2、完工年度会计成本预提方法
          3、无产权地下车位的成本结转技巧
      第四节：其他扣除项目的税会处理与差异调整
        1、职工薪酬税会处理与差异调整
        2、房地产企业筹建期业务招待费扣除难点问题解析与税会差异调整
        3、销售佣金手续费扣除的税会差异
      第五节：特殊业务的税会处理与差异调整
        1、资产负债表日后事项
        2、会计差错更正
        3、或有事项
      第六节：房地产企业所得税会计核算
        1、资产和负债的计税基础与暂时性差异
        2、递延所得税资产和递延所得税负债
        3、所得税费用的确定
      第七节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

【培训对象】
      各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2021年3月17日至19日（17日下午报到，18-19日两天课程）

【培训地点】
      郑 州

【相关费用】
      人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。